蔡自力：各位媒體記者朋友們，大家下午好！我是國家稅務總局總審計師兼收入規劃核算司司長蔡自力。歡迎大家參加國家稅務總局落實退減緩免稅費政策新聞發布會。參加今天發布會的有貨物和勞務稅司司長謝文先生，所得稅司司長王世宇先生，納稅服務司司長沈新國先生，征管和科技發展司副司長付揚帆先生，稽查局副局長江武峰先生，他們將介紹有關情況并回答大家的提問。

下面，我先介紹一下稅務部門落實退減緩免稅費政策的總體情況。

今年以來，以習近平同志為核心的黨中央統籌國內國際兩個大局、因時應勢強化跨周期和逆周期調節，新的組合式稅費支持政策、穩經濟一攬子政策措施以及接續政策分批推出，相關政策疊加發力，為減輕市場主體負擔、穩住宏觀經濟大盤提供了有力支持。稅務部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹落實黨中央、國務院決策部署，在各級黨委政府的有力指導下，在財政、人民銀行、公安等相關部門的大力支持下，堅持“快退稅款、狠打騙退、嚴查內錯、歡迎外督、持續宣傳”五措并舉的工作策略，堅決扛牢落實退減緩免稅費政策的政治責任，確保各項利企惠民政策扎實推進，截至9月20日，全國新增減稅降費及退稅緩稅緩費超3.4萬億元，在服務大局中彰顯稅務擔當。

一是稅費政策步步加力。年初，黨中央、國務院審時度勢，作出實施新的組合式稅費支持政策的重大決策，包括退還小微企業和制造業等6個行業增值稅留抵稅額，減征小微企業“六稅兩費”，階段性緩繳企業基本養老保險費、失業保險費、工傷保險費政策等，有力緩解了企業資金壓力，減輕了企業稅費負擔。

5月23日，國務院常務會議部署了扎實穩住經濟的一攬子政策措施，其中稅費支持政策包括退還批發和零售業等7個新增行業增值稅留抵稅額；將中小微企業、個體工商戶和5個特困行業緩繳養老等三項社保費政策延至年底，并擴圍至其他特困行業；階段性減征部分乘用車車輛購置稅等。

8月份以來，國務院常務會議相繼部署再實施一批接續政策，包括進一步延長制造業中小微企業緩繳稅費政策期限，各地今年內頂格減免地方“六稅兩費”，實施支持企業創新的階段性減稅政策，主要是“對高新技術企業在今年四季度購置設備的支出，允許當年一次性稅前全額扣除并100%加計扣除”“在今年第四季度，對現行按75%比例稅前加計扣除研發費用的行業，統一提高扣除比例到100%”“對企業出資科研機構等基礎研究支出，允許稅前全額扣除并加計扣除”等，同時對政策支持、商業化運營的個人養老金實行個人所得稅優惠，以及緩繳水土保持補償費、城鎮垃圾處理費等。

上述三輪政策層層遞進、步步加力，為市場主體發揮了前所未有的“輸血”“活血”作用，顯示了國家為市場主體紓困解難、助力發展的堅定決心。目前，前兩輪稅費政策逐步落地、成效明顯，接續政策正在有序實施、加速推進。

二是優惠方式有效組合。今年實施的一系列稅費支持政策，既有階段性措施，又有制度性安排；既有稅率式優惠，又有稅基式優惠；既有退稅、減稅、免稅、緩稅政策，又有降費、緩費措施；既有普遍適用的減負政策，又有特定領域專項幫扶措施；既有中央統一實施的政策，又有地方依法自主實施的措施。多種政策工具有效組合、協同發力，為市場主體紓困發展提供了有力支撐。

三是受益范圍持續擴大。一系列稅費支持政策力度持續加大，市場主體受益范圍也相應擴大。比如增值稅留抵退稅從先進制造業擴大到所有符合條件的小微企業和制造業、交通運輸業、批發零售業、住宿餐飲業等13個行業；減征“六稅兩費”從增值稅小規模納稅人擴展至小型微利企業和個體工商戶。相關稅費政策錨定國民經濟運行和產業鏈、供應鏈中的關鍵環節，充分體現了助力穩增長、保就業、惠民生的鮮明導向，有效發揮了幫實體、擴投資、促創新的積極作用。

我就介紹這些，下面進入提問環節。請大家提問。

一、中央廣播電視總臺央視新聞記者：請問到目前這些稅費支持政策落實情況和具體成效如何？

蔡自力：謝謝您的提問。剛才我介紹到，截至9月20日，合計新增減稅降費及退稅緩稅緩費超3.4萬億元。主要包括三部分：

一是今年1月1日至9月20日，已退到納稅人賬戶的增值稅留抵退稅款達22113億元，具體情況是：

分行業看，制造業退稅5818億元，占比26.3%，是受益最明顯的行業；交通運輸業退稅3360億元，占比15.2%；電力、熱力、燃氣及水生產和供應業退稅1978億元，占比8.9%；批發和零售業退稅1666億元，占比7.5%；建筑業退稅1190億元，占比5.4%；科技服務業、軟件信息服務業和生態保護環境治理業退稅1166億元，占比5.3%。

分企業規?？?，小微企業是受益主體。已獲得退稅的納稅人中，小微企業戶數占比92%，共計退稅8902億元，金額占比40.2%；中型企業退稅4943億元，大型企業退稅8268億元，金額分別占比22.4%、37.4%。

二是1-8月全國新增減稅降費5916億元。其中，新增減稅4605億元，新增降費1311億元。分政策項目看，小規模納稅人“六稅兩費”減征政策進一步擴展至小型微利企業和個體工商戶，新增減稅降費1036億元；生產、生活性服務業增值稅加計抵減政策新增減稅604億元；小型微利企業應納稅所得額100-300萬元部分再減半政策，新增減稅477億元；繼續實施的階段性降低工傷、失業保險費率政策，新增降費1076億元。

三是今年1月1日至9月20日，累計辦理緩稅緩費6326億元，其中繼續實施的制造業中小微企業緩繳稅費政策，累計辦理緩繳5256億元；為受疫情影響較大的困難行業和中小微企業辦理緩繳社保費1070億元。

這些稅費支持政策落地生效，實實在在增強了企業獲得感，為穩住宏觀經濟大盤提供有力支撐。稅收數據顯示，8月份，全國企業銷售收入同比增長5.2%，較7月份提高2.1個百分點，較二季度提高4.1個百分點，延續了恢復發展態勢，彰顯了經濟發展的韌性。政策落實的積極效應體現在以下方面：

一是為工業經濟平穩運行提供“強支撐”。各項稅費支持政策為工業企業累計新增減稅降費及退稅緩稅緩費1.48萬億元，帶動1-8月全國工業企業銷售收入和采購設備金額分別同比增長7.7%和8.9%，有力促進工業經濟平穩運行。其中，享受留抵退稅的制造業企業銷售收入、采購設備金額同比增長9.1%和18.2%，比全部制造業企業高3.7個百分點和9.5個百分點。

二是為小微企業和困難行業送上“及時雨”。各項稅費支持政策為小微企業累計新增減稅降費及退稅緩稅緩費1.35萬億元，為餐飲、零售、旅游、民航、公路水路鐵路運輸等困難行業新增減稅降費及退稅緩稅緩費6421億元，用真金白銀幫助市場主體渡過難關。7-8月份，全國小微企業、困難服務業企業銷售收入同比分別增長2.9%和4.9%，較二季度分別提高3.3個和1.6個百分點。

三是為企業科技創新提供“新動能”。各項稅費優惠政策支持高技術行業和高新技術企業累計新增減稅降費及退稅緩稅緩費7618億元，帶動1-8月全國高技術產業和高新技術企業銷售收入同比增長5.7%，比全部企業高2.1個百分點。數字經濟核心產業銷售收入同比增長8.7%，國家重點培育的專精特新“小巨人”企業銷售收入同比增長10.2%。

謝謝大家。

二、新華社記者：國務院決定進一步延長制造業中小微企業緩繳稅費政策期限，請問稅務部門采取了哪些措施確保政策落實到位？緩繳政策效果怎么樣？

付揚帆：謝謝您的提問。按照黨中央、國務院決策部署，為支持制造業中小微企業紓困發展，前期稅務總局聯合財政部于2021年10月和2022年2月分別發布公告，明確制造業中小微企業緩繳稅費政策。今年9月，國務院決定進一步加大紓困政策力度，對制造業中小微企業、個體工商戶前期緩繳的稅費，9月1日起期限屆滿后再延長4個月。稅務部門堅決扛牢政治責任，多措并舉，力求讓延續實施的緩繳稅費政策落實既有速度，又有精度，更有溫度。

一是讓政策落實有速度。為了讓緩繳稅費政策快速落地，稅務系統倒排工期，爭分奪秒，確保政策直達快享。第一時間制發公告。9月13日，國務院常務會議決定延長制造業緩繳稅費期限，9月14日稅務總局即聯合財政部制發公告，明確了具體政策規定和操作辦法。第一時間升級系統。同步開發完善稅收信息系統，在9月14日公告發布后即全面完成系統升級，為確保政策如期施行提供了有力支撐。第一時間動員部署。9月15日，稅務總局即召開“一竿子到底”視頻動員培訓會議，對繼續延長制造業中小微企業緩繳稅費政策進行政策講解和動員部署，抓好政策落實“最后一公里”。

二是讓政策落實有精度。力求做到“三準”，即：政策指向準。精準識別繼續享受緩繳稅費政策的制造業中小微企業，繼續給予優惠。政策執行準。依托信息系統精準篩選可享受政策的企業清單，自動延長緩繳期限，同步制發配套政策解讀，明確具體問題口徑和操作辦法。政策輔導準。利用電子稅務局等渠道開展政策精準推送，通過12366納稅繳費服務熱線等渠道及時回答納稅人咨詢的問題，并結合納稅人特點開發針對性輔導產品，確保納稅人應知盡知。

三是讓政策落實有溫度。通過簡化操作、智能提示等方式，為納稅人享受政策提供最大便利。簡化操作流程。稅務部門優化升級了信息系統，無需納稅人操作，原先緩繳的稅費繳款期限自動延長4個月。及時提示引導。對納稅人在緩繳期限內提前繳納已緩繳的稅費，信息系統自動提示納稅人進一步確認，引導其應享盡享。釋放最大紅利。對在9月1日至公告發布前已繳納入庫的緩繳稅費，納稅人可自愿選擇申請辦理退稅并享受緩繳政策，稅務部門將提供“點對點”退稅服務。同時，在緩繳稅費到期后，企業確有資金困難不能按時繳納的，可依照稅收征管法規定申請辦理延期繳納。

緩繳稅費政策實施以來，全國已累計為305萬戶制造業中小微企業辦理緩繳稅費5256億元，相當于給企業帶來一筆“無息貸款”，有效為企業“活血”“送暖”。在新的經濟下行壓力之下，緩繳政策為制造業中小微企業平穩發展發揮了重要的托底作用。再次延續實施緩繳稅費政策后，“無息貸款”期限再次延長，累計緩繳時間最長可達13個月。據估算，緩繳稅費政策總體上預計可為制造業中小微企業節省融資成本超過200億元，既進一步緩解制造業中小微企業資金占用壓力，又進一步減輕這些企業的財務成本負擔，助力企業渡過難關。

謝謝大家。

三、人民日報記者：本次新出臺的支持企業創新的階段性減稅政策備受企業關注和期待。請問稅務部門采取哪些措施保障政策落地？

王世宇：謝謝您的提問。9月7日，國務院常務會議明確的對高新技術企業在今年四季度購置設備的支出，允許當年一次性稅前全額扣除并100%加計扣除等三項支持企業創新的階段性減稅政策受益范圍廣、優惠力度大、帶動效果好，可以有效緩解企業資金壓力、降低企業購置設備成本，從而有力提升企業創新動能，更好助力經濟高質量發展。

為落實好上述三項新優惠政策，稅務部門從以下四個方面采取有效措施，全力確保政策盡快落地生效。

一是多渠道宣傳解讀。9月27日，稅務總局聯合財政部、科技部印發了《關于加大支持科技創新稅前扣除力度的公告》，對政策具體執行范圍、時限等內容進行了明確，通過稅務總局官方網站、微信公眾號等渠道進行了廣泛宣傳。在具體落實過程中，稅務部門除開展正常宣傳解讀外，還將通過稅收大數據，篩選符合優惠享受條件的企業名單，實現“一對一”精準政策推送，確保應知盡知。

二是多維度輔導操作。對內，通過“一竿子到底”視頻培訓，讓一線稅務人員深入領會政策落實要求和具體操作要點，確保政策執行不打折、不走樣。對外，及時發布政策操作指南，明確適用對象、操作流程等具體內容。同時，借助12366納稅繳費服務熱線中的“退稅減稅意見專線”渠道，廣泛持續收集納稅人、基層稅務機關對優惠政策落實工作的意見建議，輔導納稅人解決個性化問題，確保愿享盡享。

三是多方式便利享受。按照第十次全國深化“放管服”改革電視電話會議精神，納稅人享受三項新政策全部采取“自行判別，申報享受，相關資料留存備查”的辦理方式，實現“非接觸式”享受優惠。目前，稅務部門已經完成了納稅申報系統需求編寫、征管信息升級改造等軟件升級工作，全力保證征期內申報系統平穩運行，借助信息化減輕納稅人填報負擔，方便納稅人在第一時間便捷、準確地享受優惠。

四是多手段防范風險。三項新政策是當前激勵社會投資和支持科技創新的重要政策措施，稅務部門堅持“兩手抓”，即一手抓優惠落實，一手抓風險防控，結合三項新政策的業務特點、第三方數據等，研究開發風險防控指標，對企業享受優惠情況進行疑點掃描和風險應對，減少“不應享而享”，打擊弄虛作假騙取稅收優惠行為，切實把三項新政紅利送到守法經營、符合條件的企業手中。

謝謝大家。

四、人民網記者：今年以來，稅務等部門出臺系列出口退稅舉措支持外貿發展。請問目前具體執行情況如何？

謝文：謝謝您的提問。按照黨中央、國務院關于穩外貿的決策部署，今年4月，稅務總局與商務部、海關總署等十部門聯合發布《關于進一步加大出口退稅支持力度 促進外貿平穩發展的通知》，推出15項服務出口退稅新舉措；今年6月，推出階段性加快出口退稅進度舉措，助力外貿企業緩解困難、平穩發展。截至目前，上述舉措已初顯成效，主要體現為“三減”“三增”“三支持”。

首先是“三減”。一是減資料，以“網上”查數據替代“線下”查資料，精簡了7類出口退稅事項的11種申報資料，截至9月20日，已有3.1萬戶企業累計減少報送27萬份紙質資料。二是減事項，對出口貨物無法收匯時，將事前申報改為事后留存相關舉證資料備查。三是減紙質證明，將《代理出口貨物證明》等6類出口退稅證明由紙質開具改為電子開具，企業持開具的電子證明即可辦理涉稅事項，至今已有4579戶企業累計減少紙質證明12.2萬份。

其次是“三增”。一是增力度，加大出口退稅業務“非接觸式”辦理、“容缺”辦理等措施的推行力度，截至9月20日，31萬戶有出口退稅申報企業的所有出口退稅事項均可全程網上辦；6089戶新辦企業享受了“容缺”辦理便利。二是增方式，增加了出口退稅備案單證留存備查方式，支持企業根據自身實際，靈活選擇紙質化、影像化、數字化等不同方式留存單證，出口企業均受益。三是增便利服務，將出口退稅提醒服務內容由6項增加至11項，已向出口企業推送提醒服務37.4萬戶次。

最后是“三支持”。一是完善加工貿易出口退稅政策，支持出口企業提振信心。對加工貿易企業因過去出口產品征退稅率不一致而無法抵扣的進項稅額，允許轉入進項抵扣增值稅，截至9月20日，6601戶企業因此增加進項稅額抵扣16.9億元。二是簡化外貿綜合服務企業代辦退稅備案流程，支持外貿新業態健康發展。外貿綜合服務企業在生產企業完成委托代辦退稅備案后，即可為該生產企業申報代辦退稅，無需先行辦理代辦退稅備案。政策實施3個月以來，已有533戶外貿綜合服務企業享受政策紅利。三是加快出口退稅進度，支持出口企業緩解資金壓力。今年以來，全國稅務機關為所有出口企業辦理正常出口退稅的平均時間已壓縮至6個工作日內。自今年6月20日起，對出口退稅信用資質好、退稅規模占比高的一、二類企業階段性加快出口退稅進度，辦理正常退稅的平均時間已壓縮至3個工作日內。

同時，為防范出口騙稅風險，稅務部門開展出口退稅風險篩查，嚴厲打擊騙取出口退稅違法行為，營造法治公平的稅收營商環境。

通過上述系列舉措，今年前8個月，全國累計辦理出口退（免）稅1.35萬億元，為我國外貿出口穩定增長發揮了積極作用。下一步，在鞏固已有工作成果的基礎上，稅務部門將與相關部門進一步通力協作，確保出口退稅支持舉措落地見效，促進外貿持續穩定健康發展。

謝謝大家。

五、中央廣播電視總臺央視財經記者：請介紹一下稅務部門深化便民辦稅春風行動，助力企業及時準確享受政策紅利的具體舉措。

沈新國：謝謝您的提問。2022年“便民辦稅春風行動2.0版”推出后，稅務部門積極推進121條措施落實落細，目前各項措施推出進度已達89%，持續加力推動各項稅費支持政策落地，不斷激發市場主體活力，提振市場主體信心。

一是精準推送政策。建立全國統一的9大類4219個稅費知識標簽體系，依托稅收大數據篩選優惠政策適用對象，精準推送稅費優惠政策，通過電子稅務局、征納溝通平臺、電話、短信等多種渠道方式，推動政策紅利直達快享。2022年以來，已推送稅費優惠政策36批次，惠及納稅人繳費人4.57億戶次，其中涉及留抵退稅政策9批1527萬戶次。

二是送達紅利賬單。為進一步提升稅費支持政策的知曉度，幫助納稅人繳費人算清算細享受退稅減稅降費紅利賬，稅務部門在全國范圍內通過電子稅務局等渠道向納稅人“點對點”推送紅利賬單，提高納稅人繳費人優惠政策的獲得感。截至目前，全國已推送紅利賬單1167萬份，后續將進一步擴展范圍，不斷深化。

三是便利辦稅繳費。稅務部門將“非接觸式”辦稅繳費事項進一步拓展至233項。持續推進財產行為稅納稅申報信息預填，減輕納稅人申報負擔。在個稅APP和網頁端渠道提供個稅納稅記錄開具服務，今年以來已服務納稅人線上開具個稅納稅記錄3147萬份。

四是拓展“牽線補鏈”。稅務部門積極響應企業訴求，在尊重企業意愿的前提下，利用稅收大數據支持企業供需對接，助力復工復產。截至9月20日，全國稅務機關累計收集原材料短缺企業信息8419戶，匹配供應商42054戶，幫助6186戶企業有效實現購銷金額171.78億元。其中，幫助4519戶制造業企業有效實現購銷金額123.07億元。

下一步，稅務部門將加大力度推進“便民辦稅春風行動”措施落地見效，助力市場主體應享盡享快享政策紅利，持續提升納稅人繳費人的滿意度。謝謝！

六、財新傳媒記者：今年以來，稅務部門持續打擊騙取留抵退稅等違法犯罪行為，對不法分子產生強烈震懾作用，請介紹一下稅務部門是如何打擊涉稅違法行為，為各項政策落實保駕護航的？

江武峰：謝謝您的提問。今年以來，稅務部門堅決貫徹黨中央、國務院關于對違法違規的騙稅行為堅決懲處的部署要求，充分發揮稅務、公安、檢察、海關、人民銀行、外匯管理等六部門常態化打擊虛開騙稅工作機制作用，持續深入推進打擊涉稅違法行為各項工作。

一是聚焦重點精準查處。依托稅務系統一體化、立體式風險防控體系，不斷豐富完善預警指標，利用稅收大數據開展風險篩查，對涉嫌虛開騙稅的不法企業立案檢查。持續聚焦“假企業”“假出口”“假申報”虛開發票、騙取出口退稅及稅費優惠等違法行為嚴查狠打，截至9月20日，累計查處涉嫌虛開騙稅企業14.35萬戶，同比增長55.63%；查處涉嫌騙稅的出口企業1578戶，同比增長34%，挽回稅款損失42.84億元。持續聚焦騙取或違規取得留抵退稅違法行為，做到“露頭就打、打早打小、打準打狠”，截至9月20日，通過查處一批涉嫌騙取或違規取得留抵退稅企業，挽回各類稅款損失合計130.72億元。

二是部門協同凝聚合力。六部門密切協作，今年以來已先后聯合召開4次打擊虛開騙稅視頻推進會和1次警稅聯合打擊專項行動視頻推動會，聯合制發關于嚴厲打擊騙取留抵退稅違法犯罪行為的通知和加大狠打騙退違法行為力度的22條措施并狠抓落實。發揮各部門比較優勢，通過聯合分析研判、聯合查辦案件、聯合開展收網行動、聯合督導督辦等方式，對虛開發票騙取留抵退稅和騙取出口退稅違法犯罪行為重拳出擊。截至9月20日，六部門已聯合組織查處虛開發票騙取留抵退稅和騙取出口退稅案件457個。

三是依法依規分類處理。對因政策不熟悉、計算錯誤等原因造成違規的企業，予以約談提醒、政策輔導和糾正教育，不予處罰；對查實通過虛開發票、隱匿收入等手段偷逃稅款、騙取留抵退稅和騙取出口退稅的企業依法嚴處；對涉嫌犯罪達到移送標準的，堅決移送公安機關依法處理。

四是持續曝光強力震懾。截至9月20日，稅務部門已累計曝光714起騙取留抵退稅案件、5起騙取出口退稅案件、實名曝光10起自然人納稅人未依法辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳被查處案件、4起涉稅中介違規發布虛假信息被處理案件，釋放了“違法必嚴懲”“騙稅必嚴打”的強烈信號，形成對不法分子的警示震懾。

下一步，稅務部門在抓好退減緩免稅費政策落實工作的同時，將與相關部門密切配合，持續依法打擊虛開騙稅違法行為，及時查處團伙式、跨區域大要案，始終保持嚴打的高壓態勢，堅決不讓政策“紅包”落入不法分子“腰包”，為各項稅費支持政策落快落準落穩落好保駕護航。

謝謝大家。

蔡自力：由于時間關系，今天的新聞發布會到此結束，再次感謝各位媒體記者朋友。下一步，全國稅務系統將繼續堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨中央、國務院決策部署，一以貫之落實好各項稅費支持政策，精準釋放政策紅利，切實幫助企業減負擔、增動能，助力宏觀經濟大盤回穩向上，以實際行動迎接黨的二十大勝利召開！

（來源：國家稅務總局辦公廳）